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信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

西班牙VAT注册

2021-08-23 18:24:54

VAT全称是VALUE ADDED TAX，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也指货物的利润税。当货物进入西班牙（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税（IMPORT VAT），再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

申请西班牙VAT的原因

1.要在西班牙举办会议、展会、培训或者其他以盈利为目的的活动；
2.进口货物到西班牙；
3.在西班牙港口或者机场托运交货到欧盟的货物；
4.通过网络销售货物；
5.获得增值税的退税；
6.在西班牙安装技术设备；
7.在西班牙提供电信服务；

跨境电商适用于以下情况

1）使用西班牙海外仓储（FBA仓、第三方海外仓、自建仓等），销售发货至西班牙本地或欧盟其他国家（未超过远程销售起征点）
2）欧盟派送到西班牙的年销售额超过远程销售起征点（Distance Selling）的情况。

根据欧盟相关规定，西班牙远程销售起征点是€35000，若商家从欧盟其他国家派送到西班牙的年销售额超过€35000，则需缴纳西班牙增值税。

西班牙VAT注册所需材料

1、营业执照及公司章程（需双认证）
2、法人身份证
3、法人身份证明 ( 护照）
4、申请电子商务税号
5、临时绿卡号
6、委托授权书（需双认证）
7、签订税务代理协议

西班牙VAT申报所需材料

1、销售报表
2、清关票据
3、 若是零申报，则需零申报函

西班牙VAT计算案例

举个例子：
比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到西班牙，头程运费总共800元。
货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。
当季您标准申报（西班牙税率：21%）需要缴纳VAT多少？

计算公式如下：
关税 = 申报货值 * 产品税率 =10000 * 7%（按照7%的手机壳算） = 700 元
进口VAT =（申报货值 + 头程运费 +关税）*税率 =（10000 + 800 + 700）* 21% = 2415元
销售VAT = {最终销售额 / （1+税率）} * 税率= { （90件 * 200元 ）/ （1+21% ）} * 21%= 3124元

※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：
实际缴税=销售VAT – 进口VAT =3124元 – 2415元 = 709元

西班牙VAT注册常见问题答疑

Q1、西班牙一年需要做多少次申报？

西班牙是季度+年度申报，即4次季度+1次年度，一年共计5次申报；季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。

Q2、为什么其它国家都只需要翻译件即可，西班牙需要公证及认证？

国情不同，且跨境电商VAT是才开始强制征收，每个国家步调不一致。

Q3、什么是公证？

公证是公证机构根据自然人、法人或者其他组织的申请，依照法定程序对民事法律行为、有法律意义的事实和文书的真实性、合法性予以证明的活动。公证制度是国家司法制度的组成部分，是国家预防纠纷、维护法制、巩固法律秩序的一种司法手段。

Q4、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？

真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局（HMRC）包括货物查封，向eBay 或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。

Q5、VAT号码的有效性

每个增值税 VAT 号码都是唯一的，如果需要查询一个 VAT 号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询：ec.europa.eu/taxation_customs/vies

Q6、可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？

不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

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资质与荣誉

  • 信托或公司服务提供者牌照：TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金铭谢状
  • 香港小童群益会杰出商界企业义工奖
  • 香港劳工及福利局「社会资本动力奖」
  • 香港最优秀企业大奖
  • 纳闽国际商业金融中心（Labuan IBFC）中国授权代理机构
  • 阿联酋一级代理
  • 香港货品编码协会一级代理
  • 香港中国商会董理事会常务理事
  • 香港职业介绍所牌照

专家团队

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首席执行官
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首席财务官
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首席运营官
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首席目标与人事官
Tim Leung
首席技术官
John McLean
总法律顾问与首席法务官
Jonathon Clifton
集团常务董事-企业解决方案
Chris Collins
首席企业发展官
张海亮
大中华区主管，董事总经理
蒋梦南
Vistra卓佳执行董事，RICHFUL瑞丰总经理

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