英国以其健全的法治体系、完善的经济结构和强大的金融实力，成为了许多企业扩展海外业务的首选地。中国企业在英国本土开展实际经营活动时，所涉及的增值税、企业所得税的具体规定需要了解清楚。
英国市场优势
1.长期稳定性与贸易便利化
关税暂停期限至2027年：英国政府明确政策窗口期，为企业提供至少2年的布局缓冲。
2.供应链与物流基础
本土化仓储优势：英国拥有成熟的海外仓网络。
3.竞争格局与差异化空间
品类机会：英国电商渗透率达87%，但家居、电子配件等类目仍依赖进口。中国卖家可依托供应链快速填补需求缺口。
品牌化路径：英国消费者对高性价比品牌接受度高。
4.政府支持与融资便利
200亿英镑出口融资计划中，中小企业可获最高200万英镑贷款，缓解现金流压力。此举尤其利好跨境电商中小卖家，帮助其快速布局英国仓。
5.消费市场韧性
2024年2月英国GDP环比增长0.1%，制造业复苏带动消费能力回升。
伦敦、曼彻斯特等城市的高端消费群体对高性价比家居、电子配件需求旺盛，与中国卖家的供应链优势高度契合。
6.欧洲市场的协同效应
英国作为欧盟外的独立关税区，既可规避欧盟统一关税壁垒，又可通过“英国-欧盟”双仓模式辐射欧洲大陆。例如，德国电商市场预计2025年达1343亿美元，英国成为跳板市场的战略价值凸显。
英国税务体系
1.VAT税号
英国本土企业需触发营业额红线（过去12个月或未来30天预计超阈值），并在超标的次月1日前完成注册；
跨境卖家（非英国主体）无论销售额多少，只要使用英国本地仓储（如亚马逊 FBA、第三方海外仓），需在货物入仓90天内注册并绑定平台，否则面临商品下架、发货限制等风险。
（1）税率分类：
· 标准税率20%（绝大多数商品）；
· 低税率5%（如儿童座椅、节能设备）；
· 零税率（如书籍、童装），需严格按HMRC清单执行，误用可能触发稽查。
（2）申报周期：
每3个月一次，需在会计期结束后1个月内提交申报表，即使无销售也需零申报，逾期将产生滞纳金。
2.公司所得税
（1）英国本土公司：
· 全球利润纳税，税率2023年起调整为19%-25%（根据利润规模分级），可选择排除外国常设机构利润；
· 需额外申报个人所得税（股东分红适用 20% 股息税）。
（2）非英国本土公司（中国主体）：
· 无常设机构（PE）时，仅在中国缴纳企业所得税；
· 若构成PE（如在英设仓库并授权本地团队决策、雇佣英国员工、服务器位于英国），需就英国境内利润按25%税率纳税。
英国公司注册规范要求
注册英国公司主要需关注以下三个方面：
1.注册办公地址的规范性
从2024年3月4日起，
英国公司必须确保其注册办公地址符合新规则。这意味着公司需要拥有一个“适当的地址”，以确保文件能够按时送达并引起公司代表的注意。
新规则要求注册办公地址不能再使用邮政信箱，并且如果公司的地址被认为不适当，将被更改为位于公司大楼的默认地址。
如果公司的地址更改为默认地址，则必须在28天内提供适当的地址和所有权证据，否则可能会被从登记册中删除。
2.公司名称的准确性和合规性
公司名称将接受更严格的检查，以确保不会给公众留下错误或误导性的印象。这项措施有助于提高Companies House所持有数据的准确性和质量，并解决公司名称滥用的问题。
3.登记册信息的审查
登记官将拥有更大的权力来查询、拒绝、澄清和删除登记册中的信息。如果某信息与其他可获得的信息不一致，并且这种不一致导致注册服务商怀疑其准确性，则可以拒绝该信息。
中国卖家企业在英国经营时，应深入理解并严格遵守相关规定，通过了解注册英国公司的规范要求，VAT增值税以及企业所得税等税收合规要求，确保涉税交易合规。
